Créditos Tributários na Transição para CBS e IBS: Evite Perdas e Garanta Conformidade

As novidades na legislação tributária com a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) trazem impactos diretos na apuração de créditos, no planejamento fiscal e na rotina contábil dos prestadores de serviços.

Ignorar essas mudanças pode resultar em perda de créditos tributários, multas e autuações fiscais que comprometem a saúde financeira da empresa.

Nesta curadoria, vamos destacar o perigo de não se preparar, apresentar as principais alterações, analisar os efeitos no dia a dia contábil e mostrar como reduzir riscos nessa transição.

O Perigo de Não se Preparar para a CBS e IBS

Não se preparar para a implantação da CBS e do IBS pode resultar em graves prejuízos financeiros e operacionais para sua empresa. Sem o devido alinhamento às novas regras, fica comprometida a recuperação de créditos tributários que já eram garantidos pela legislação anterior.

Além disso, a falta de adaptação gera:

• Perda de créditos acumulados e redução imediata de caixa;
• Riscos de autuações fiscais e aplicação de multas por descumprimento de norma;
• Aumento de custos administrativos para correção de lançamentos e obrigações acessórias.

Esse cenário de incerteza e penalidades pode abalar o fluxo de caixa e a confiança de investidores e parceiros. A hora de agir é agora: entenda rapidamente as mudanças e evite surpresas que comprometam o crescimento do seu negócio.

Principais Mudanças nos Créditos Tributários com a CBS e IBS

A CBS e o IBS introduzem mudanças significativas na forma de registrar e utilizar créditos tributários, exigindo atenção a três frentes principais:

• Apuração de Créditos: passa a considerar a totalidade dos insumos e serviços utilizados na atividade, com ajustes para receitas não tributadas e operações com alíquota zero, alterando o cálculo do crédito disponível.
• Novos Conceitos Tributários: surgem definições mais rígidas para “insumo” e “bem de ativo imobilizado”, limitando a apropriação de créditos apenas a itens diretamente relacionados à cadeia produtiva.
• Limitações no Aproveitamento: estabelecem-se tetos percentuais para determinadas despesas (por exemplo, energia elétrica e frete), além de regras de rateio mais estreitas em empresas que atuam em diferentes setores.

Além disso, o momento de apropriação do crédito sofre alterações: as empresas devem registrar o direito ao crédito no mês da saída do bem ou serviço e não mais apenas na entrada da nota fiscal. A não observância desses prazos e conceitos pode levar à descaracterização do crédito, aumentando o custo tributário.

Essas mudanças demandam revisão de sistemas, atualizações em processos internos e treinamento da equipe contábil, garantindo que todos os lançamentos reflitam corretamente as novas regras e evitem inconsistências.

Impactos na Rotina Contábil e no Planejamento Tributário

As mudanças na apuração de créditos com a CBS e IBS exigem ajustes imediatos na operação contábil e no planejamento tributário, criando novos desafios para as empresas.

No dia a dia, será necessário:

• Revisar configurações de sistemas ERP e de gestão fiscal para incluir as novas regras de aproveitamento de crédito no momento da saída de bens e serviços;
• Atualizar parâmetros de cálculo e tabelas de rateio, garantindo que os limites percentuais sejam aplicados corretamente a cada despesa;
• Implementar rotinas de conciliação mais frequentes entre notas fiscais de entrada e saída, para não perder prazos de registro de crédito.

Do ponto de vista do planejamento tributário, as empresas precisarão:

• Ajustar projeções de fluxo de caixa para incorporar eventuais atrasos no reconhecimento de créditos;
• Reavaliar a estratégia de aquisição de insumos e serviços, priorizando fornecedores que facilitem o rastreamento fiscal;
• Promover o treinamento continuado da equipe contábil para evitar inconsistências e autuações por descumprimento das novas normas.

Essas mudanças demandam maior integração entre as áreas financeira, contábil e de TI, assegurando dados precisos e a agilidade necessária para manter a conformidade fiscal.

Como a Exatus Soluções Contábeis Pode Ajudar

Na transição para CBS e IBS, contar com um parceiro especializado reduz os riscos e agiliza a adaptação. A Exatus Soluções Contábeis atua para simplificar processos e garantir que cada crédito tributário seja apurado corretamente, sem que você precise se preocupar com as complexidades da nova legislação.

Entre as soluções disponíveis, destacam-se:

• Gestão tributária completa: acompanhamento das mudanças, revisão de lançamentos e otimização do aproveitamento de créditos;
• Abertura e legalização de CNPJ: suporte desde a constituição até o registro em órgãos competentes, assegurando conformidade;
• Consultoria em Imposto de Renda: orientação para pessoas jurídicas e planejamento estratégico, evitando inconsistências e autuações.

Com essas frentes de atuação, a Exatus adapta sistemas, treina equipes e atualiza relatórios para que sua empresa esteja pronta desde o primeiro dia de vigência das novas regras. Assim, você mantém o foco no crescimento do negócio enquanto nós cuidamos da burocracia tributária.

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Para navegar com segurança pelas constantes mudanças tributárias, acompanhe nosso blog diariamente. Publicamos notícias frescas, análises aprofundadas e orientações práticas sobre gestão fiscal, CBS, IBS e demais temas essenciais para o prestador de serviços. Assim, você recebe em primeira mão as atualizações que impactam sua rotina contábil e o planejamento tributário, garantindo decisões mais estratégicas e a manutenção da conformidade.

Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Portal Contabeis. Para ter acesso à matéria original, acesse Créditos tributários: o que muda com a CBS e IBS